Keskustelin viime viikolla erään kokeneen pankkilakinaisen kanssa edunvalvontavaltuutuksesta ja ongelmista, joita valtuutetun eteen saattaa tulla. Ainakin yksi ongelma olisi ehkäistävissä paremmalla valtuutuksen sanamuodolla.
Tämä ongelma on puolisoiden keskinäinen hallintaoikeustestamentti.
Senhän monet pariskunnat kirjoituttavat testamenttiinsa ihan rutiininomaisesti, ajattelematta sitä sen enempää. Onhan se niin hyvä ajatus, että kun toinen puolisoista kuolee, eloon jäänyt saa hallita koko omaisuutta siitä huolimatta, että perilliset saavat omistukseensa puolet potista. Perilliset maksavat silloin perintöveron omaisuudesta, jota he eivät vielä saa hallita. Perintövero on selvästi pienempi kuin silloin, jos myös hallintaoikeus siirtyy. Hallintaoikeustestamenttia käytetäänkin usein verotussyistä eli pienentämään maksettavaa perintöverosummaa.
Kannattaisi kuitenkin ajatella muutakin kuin veroja. Hallintaoikeus voi johtaa pattitilanteeseen ja halvaannuttaa järkevän toiminnan, jos sen haltija menettää oikeustoimikelpoisuutensa eli esimerkiksi dementoituu.
Otetaan esimerkiksi omaiseni tilanne. Hän asuu laitoksessa, ja hänen hoitomaksunsa on 85 prosenttia hänen tuloistaan. Tuo summa kattaa koko ylläpidon. Hänelle jää tällä hetkellä tuosta 15 prosentistakin hieman rahaa säästöön kuukausittain, koska hänen tarpeensa ovat hyvin vaatimattomat.
Dementti omaiseni hallitsee hallintaoikeustestamentin nojalla edesmenneen puolisonsa omaisuutta, jota hän ei lainkaan tarvitse. Se voitaisiin nyt aivan hyvin jakaa perillisille, paitsi että ei voida. Edunvalvojan velvollisuus on pitää silmällä päämiehensä taloudellista etua ja maistraatti valvoo, että hän tekee niin. Omaiseni ei voi tässä tilanteessa luopua hallintaoikeudestaan ilmaiseksi. Jos hän ei olisi dementti, hän voisi luopua hallintaoikeudesta vastikkeetta, mutta nyt se ei ole mahdollista. Luopumisesta maksettava korvaus on niin korkea ja järjestely niin hankala, ettei perillisten kannata ryhtyä siihen.
Tämä tilanne olisi voitu estää kirjoittamalla edunvalvontavaltuutukseen yksi lause lisää, esimerkiksi jotenkin näin:
"Mikäli en tarvitse testamentin nojalla hallintaani tullutta ensin kuolleen puolisoni omaisuutta tai sen tuottoa hoitoni tai elatukseni järjestämiseen, edunvalvontavaltuutetulla on oikeus luopua puolestani hallintaoikeudesta vastikkeetta."
Toinen tapa ehkäistä tilanne on ottaa se huomioon testamentissa. Hallintaoikeuden pidättämisen leskelle voi tehdä myös määräaikaisena, esimerkiksi siihen asti, kun tämä täyttää 80 vuotta. Perilliset saisivat tuolloin automaattisesti hallintaoikeuden ensin kuolleen vanhempansa omaisuuteen siinä vaiheessa, kun myös leski oletettavasti alkaisi olla niin iäkäs, että hoitovastuu olisi joka tapauksessa jo kääntynyt tai kääntymässä. Liittyykö tähän riskejä, en osaa juuri nyt sanoa.
Tässä korostuu nyt se, että kannattaa neuvotella asiantuntijan kanssa kaikista vaihtoehdoista ennen kuin tekee testamentin ja edunvalvontavaltuutuksen.
Omakin testamenttini taitaa nyt mennä uusiksi.
--
Oma tilanne:
Puhuin ruokapädässä punajuuresta, kun tarkoitin puolukkaa.